Более 1,2 млн. рублей предъявлено к уплате по результатам внеплановых проверок организации из Быхова, в ходе которых выявлены схемы незаконной минимизации налоговых обязательств

16.09.2024

В ходе проведения инспекцией МНС по Могилевской области внеплановых проверок ЧП «Л» из г.Быхова, назначенных по поручению правоохранительных органов в рамках возбужденного уголовного дела, основным видом деятельности которого является перевозка автобусами в регулярном сообщении, кроме городских и пригородных, на основании анализа и оценки в совокупности установленных обстоятельств, а также собранных проверками доказательств установлено сокрытие выручки от реализации услуг по перевозке пассажиров за наличный расчет в размере 2,5 млн. рублей.

Кроме того, в ходе проверок установлено, что ЧП «Л» для осуществления деятельности привлекались физические лица, не трудоустроенные в организации, а также трудоустроенные в ЧП «Л» не с момента фактического начала осуществления трудовой деятельности в организации, которым выплачивалась заработная плата «в конвертах».
Также ЧП «Л» производилась выплата заработной платы «в конвертах» наемным работникам, а именно, размер фактически выплаченного наемным работникам дохода значительно превышал размер дохода, отраженного в учете организации.
По результатам проверок установлено 26 физических лиц, которым ЧП «Л» выплачивалась заработная плата «в конвертах».
Кроме того, наличные денежные средства, полученные от оказания услуг по перевозке пассажиров и не зачисленные на расчетный счет ЧП «Л», после произведенных расходов, связанных с деятельностью организации, а также выплаты работникам заработной платы, в том числе «в конвертах», оставались в распоряжении должностного лица проверяемого субъекта без уплаты в бюджет подоходного налога с физических лиц (далее – подоходный налог).
На основании статьи 33 Налогового кодекса Республики Беларусь произведена корректировка налоговой базы налога при УСН, налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, подоходного налога и, соответственно, произведена корректировка указанных налогов.
Всего по результатам проверок предъявлены к уплате налоги и пени в сумме 1,29 млн. рублей.